Система организации межбанковских расчетов. Безналичные расчеты. Организация межбанковских расчетов в России и международных расчетов Учет межбанковских расчетов
Межбанковские расчеты – это система безналичных расчетов между кредитными организациями.
Функции межбанковских расчетов:
- привлечение и размещение денежных средств в форме депозитов и кредитов;
- переучет векселей друг у друга и в ЦБ РФ;
- купля-продажа ценных бумаг;
- предоставление централизованных кредитов;
- расчетно-кассовое обслуживание клиентов по поручению друг друга на основе корреспондентских отношений.
Расчеты могут производиться через:
- расчетную сеть Банка России;
- кредитные организации по корреспондентским счетам "Лоро" и "Ностро";
- небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции (клиринговые палаты);
- внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).
Для осуществления расчетов заключаются договоры между кредитными организациями и открываются корреспондентские счета (рис. 6.6).
Рис. 6.6.
Корреспондентским называется банковский счет кредитной организации, на котором отражаются расчеты, произведенные одной кредитной организацией по поручению другой на основе заключенного договора.
Корреспондентский счет может быть открыт:
- в подразделении расчетной сети Банка России (№ 30102 (А));
- в другой кредитной организации.
Основные элементы платежной системы Банка России
В платежной системе Банка России функционируют системы расчетов, различающиеся по составу их участников, территориальному охвату, времени функционирования, порядку осуществления перевода денежных средств и используемой технологии и включающие:
- – систему банковских электронных срочных платежей (БЭСП), предназначенную для осуществления перевода денежных средств в режиме реального времени в масштабах всей страны;
- – системы внутрирегиональных электронных расчетов (ВЭР), более 70 систем работающих в непрерывном режиме и осуществляющих перевод денежных средств на территории, подведомственной одному территориальному учреждению Банка России;
- – систему внутрирегиональных электронных расчетов Московского региона, функционирующую как в режиме рейсов, так и в непрерывном режиме;
- – систему межрегиональных электронных расчетов (МЭР), позволяющую осуществлять перевод денежных средств между регионами России;
- – системы расчетов с применением авизо (телеграфных и почтовых), основанные на использовании бумажной технологии, позволяющие осуществлять перевод денежных средств как на территории, подведомственной одному территориальному учреждению Банка России, так и между регионами (рис. 6.7).
Рис. 6.7.
Международные межбанковские расчеты осуществляются тоже по корреспондентским счетам через так называемые трансграничные системы платежей. К наиболее известным из них и системно значимым относятся европейская система валовых расчетов в режиме реального времени – TARGET (Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer) и система SWIFT – единая международная сеть переводов на базе стандартных форматов сообщений в цепи межбанковских расчетов, в соответствии с которыми формируется большинство транзакций (переводов).
Расчетная сеть Банка России представляет собой систему расчетных учреждений федерального, межрегионального и внутрирегионального уровня, включающую территориальные учреждения, РКЦ, МЦИ и РЦИ .
В соответствии с Законом № 161-ФЗ: "Расчетный центр – организация, созданная в соответствии с законодательством Российской Федерации, обеспечивающая в рамках платежной системы исполнение распоряжений участников платежной системы посредством списания и зачисления денежных средств по банковским счетам участников платежной системы, а также направление подтверждений, касающихся исполнения распоряжений участников платежной системы".
РКЦ (расчетно-кассовый центр) – структурное подразделение Банка России, действующее в составе его территориального учреждения (ГУ ЦБ РФ).
Число РКЦ в банковской системе России стремительно сокращается . В последнее время идет процесс их объединения в единые телекоммуникационные региональные сети.
Цель деятельности РКЦ – обеспечение надежного, эффективного и безопасного функционирования платежной системы России. Наименование РКЦ включает в себя название населенного пункта и территориального учреждения Банка России, в составе которого действует РКЦ. РКЦ имеет идентификационный код.
Для обслуживания наиболее крупных банков, влияющих на стабильность всей платежной системы страны, и контроля над их расчетными операциями при ЦБ РФ создан специальный центр – Операционное управление.
Основные функции РКЦ:
- осуществление расчетов между кредитными организациями (филиалами);
- осуществление кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов);
- хранение наличных денег и других ценностей, совершение с ними операций и обеспечение их сохранности;
- обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам);
- обеспечение учета и контроля кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам), и кассовых оборотов кредитных организаций;
- установление минимально допустимых остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за соблюдением действующего порядка;
- составление на основании данных кредитных организаций календаря выдач денег на оплату труда и представление его в территориальное учреждение Банка России;
- регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля над своевременностью и полнотой перечисления денежных средств в обязательные резервы, проверка достоверности расчетов обязательных резервов;
- участие в реализации функциональных задач территориального учреждения Банка России: по предоставлению банкам кредитов Банка России; по его распоряжению участие в проведении инспекционных проверок кредитных организаций (филиалов); применение санкций в виде штрафа и др.
РКЦ осуществляет операции по открытию, переоформлению и закрытию счетов кредитных организаций, списанию (зачислению) средств со счетов (на счета), ведет контроль над соблюдением правил проведения расчетных операций и др.
Расчеты между РКЦ. Авизо – официальное извещение (уведомление) одним банком другого о выполнении расчетных операций по корреспондентским счетам или счетам клиентов. По кредитовым авизо деньги перечисляются на счет получателя платежа, по дебетовым – списываются и направляются подтверждения (рис. 6.8) .
Для идентификации плательщика и получателя денежных средств на расчетных документах указывается БИК (банковский идентификационный код), который включает девять разрядов, например, в БИК 04 45 83 468 "04" – код России; "45" – код территории России; "83" – номер учреждения Банка России; "468" – КО (банк).
Расчетная сеть Банка России представляет собой современную автоматизированную систему расчетов. Механизм ее действия определен положением Банка России № 303-П "О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России" и инструкцией № 1822-У "О порядке проведения платежей и осуществления расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России".
Рис. 6.8.
Режим реального времени (РРВ ) – это порядок контроля и исполнения платежных документов, обеспечивающий проведение расчетных операций:
- непрерывно в течение дня;
- немедленно по поступлении платежных документов;
- перевод средств индивидуально и последовательно по каждому расчетному документу;
- путем использования электронных документов, разработка которых осуществляется в режиме SWIFT – стандартизированных форматов электронных сообщений.
Рис. 6.9.
В действующей в России системе расчетов выделены виды электронных платежей (рис. 6.9) и электронные платежные системы (рис. 6.10) . иногда определяют как специализированные, классифицируемые по разным критериям:
- по масштабам платежей – крупные (мелкие);
- по форме собственности – государственные и частные;
- по платежным инструментам – бумажные, электронные, смешанные;
- по способам проведения платежа – валовые, неттинговые, гибридные;
- по степени значимости систем – системно значимые, значимые, незначимые;
- по участникам (субъектам) расчетов и территориальной принадлежности (как в России).
Банк России в конце 2007 г. внедрил БЭСП – систему банковских электронных срочных платежей, которая действует наряду с системами внутрирегиональных и межрегиональных расчетов. БЭСП обслуживает в основном расчеты по крупным суммам на основе принципа сочетания расчетов в режиме реального времени с взаимозачетами. Это предполагает отказ от работы с бумажными носителями первичной информации и переход к работе с электронными документами (рис. 6.11) .
Рис. 6.11.
Участники расчетов: ОУР -особые участники расчетов;
ПУР – прямые участники расчетов;
АУР – ассоциированные участники расчетов
Основная тенденция развития межбанковских расчетов состоит в постепенном переходе на систему валовых расчетов в режиме реального времени. В развитых странах система стала внедряться в конце 1990-х гг. Она используется, как правило, для расчетов по крупным сделкам на финансовом рынке. В большинстве стран расчетным банком, через который идут платежи, является центральный банк. Платежи относятся к категории кредитовых платежей, т.е. их инициирует плательщик. Банк дебетует его счет и практически одновременно кредитуется счет получателя платежа. Отличительные черты валовых расчетов представлены на рис. 6.12.
Рис. 6.12.
На рис. 6.13 показана схема передачи электронных платежных документов (ЭПД) по внутрирегиональным системам, на рис. 6.14 – по межрегиональным системам.
Рис. 6.13.
1 – расчетные документы; 2 – создание электронной посылки о списании денежных средств; 3 – ЭСИД (электронный служебно-информационный документ о получении посылок) о завершении проводок по корсчету; 4 – в РКЦ проводки с одновременным отражением на корреспондентских счетах, где происходит списание денежных средств с банка плательщика и зачисление их в банк получателя; 5 – электронная посылка о зачислении денежных средств; 6 – ЭСИД-посылки о получении денежных средств; 7 – изготовление электронного образца ЭД на бумажных носителях для клиентов
Рис. 6.14.
1 – расчетные документы; 2 – электронные посылки с копиями ЭПД для отражения но корсчетам; 3 – ЭСИД о получении посылок; 4 – электронные посылки с копиями ЭПД для списания и зачисления на лицевых счетах участников электронных расчетов в ГРКЦ; 5 – в Федеральном расчетном центре (ФРЦ) открыты лицевые счета ГРКЦ участников электронных расчетов, где одновременно происходит списание и зачисление денежных средств с лицевых счетов ГРКЦ банка отправителя и банка получателя; 6 – ЭСИД об успешном завершении электронного расчета; 7 – электронные посылки о зачислении денежных средств на корсчета; 8 – ЭСИД о получении посылки; 9 – электронные посылки о зачисленных средствах; 10 – ЭСИД о получении посылки; 11 – изготовление электронных образцов на бумажных носителях ЭПД для клиентов
Прямые расчеты между кредитными организациями исторически возникли в системе международных денежных расчетов на базе корреспондентских отношений, устанавливаемых между банками разных стран. Банки-корреспонденты открывают друг у друга корреспондентские счета "Лоро" или "Ностро".
Корреспондентский счет "Лоро" (балансовый счет 30109) – это пассивный счет (депозит до востребования), открытый в банке А банком В для обслуживания его клиентов.
Корреспондентский счет "Ностро" (балансовый счет 30110) – активный и отражает счета "Лоро" в банке В. Сотрудники банка А могут сказать: "наш счет у них". Для банка В все будет наоборот. Банк, ведущий счета "Лоро", должен ежедневно отслеживать остатки по счету. Если остаток дебетовый, банку-корреспонденту направляется извещение о сумме овердрафта (подробнее см. параграф 7.2), который должен быть покрыт.
Каждый банк может иметь корреспондентские отношения с несколькими зарубежными и отечественными банками. Виды операций по корреспондентским счетам:
- расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка-корреспондента;
- операции по межбанковским займам и депозитам;
- собственные операции банка, ведущего корсчета: получение и выплата процентов, расходы и т.д.
SWIFT осуществляет переводы по счетам "Лоро" и "Ностро", выполняет клиринговые расчеты.
Межбанковский клиринг представляет собой систему безналичных расчетов между банками, осуществляемых через единые расчетные центры. Клиринговая система базируется на том, что все банки выполняют примерно одни и те же операции, имеют схожую организацию бухгалтерского учета, высокий уровень компьютеризации.
Преимущество клиринговой системы расчетов по сравнению с корреспондентскими прямыми расчетами состоит в следующем: денежные средства не распыляются по корсчетам, клиринговые центры аккумулируют их для расчетов и заметно ускоряют расчеты. Центром может быть клиринговая палата Центрального банка или палата, учреждаемая самими банками.
Механизм клиринговых расчетов основан на двух видах расчетов. Они могут осуществляться либо на валовой основе (gross settlement systems), либо на основе нетто-позиции (net settlement systems). В первом случае платеж осуществляется в полном объеме. Нетто-позиция есть результат взаимозачета, это разница между суммой, зачисляемой на счет участника системы, и суммой, списанной с этого счета за определенное время. То есть происходит неттинг (netting) – зачет взаимных требований и обязательств с обращением на счете только сальдовых оборотов. Допускается возможность образования дебетового сальдо на счете участника расчетов, которое может быть покрыто поступлениями на этот счет до конца рабочего дня. По результатам всех перечислений определяется сальдо счета каждого участника. Если оно превышает допустимый минимум задолженности, разница должна быть внесена на счет клиринговой палаты. При отсутствии у владельца счета средств ему может быть предоставлен овердрафт. В случае образования кредитового сальдо разность образует свободный остаток, который может быть востребован со счета клиринговой палаты.
Взаиморасчеты значительно сокращают объемы перемещаемых денежных средств, ускоряют процессы расчетов, повышают ликвидность банков. Вместе с тем клиринговые расчеты связаны с достаточно высокими рисками: ликвидности, техническими и информационными.
Расчеты на основе клиринга могут быть как межбанковскими, так и внутрибанковскими, как правило, осуществляемыми в многофилиальных банках. Примером (рис. 6.15) организации расчетов внутри крупных многофилиальных банков, отделения и филиалы которых становятся участниками системы межфилиальных расчетов, является Сбербанк России. В настоящее время Сберегательный банк РФ перестраивает свою систему внутрибанковских и межбанковских расчетов на основе внедрения более совершенных технологий.
Рис. 6.15. О подробной классификации платежных систем и их особенностях в разных странах см.: Криворучко С. В. Платежные системы: учеб, пособие. М.: Маркет ДС, 2008.
Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации, их филиалы и Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета).
Корреспондентский счет – счет банка, который может быть открыт в подразделениях расчетной сети Банка России или других кредитных организациях и на котором отражаются платежи, проведенные на основании заключенного банковского счета либо договора корреспондентского счета (субсчета). Корреспондентские счета подразделяются на счета:
НОСТРО – корреспондентские счета (текущие и активные), которые открываются банком-респондентом (распорядитель счета) в банке-корреспонденте;
ЛОРО – корреспондентские счета (текущие и пассивные), которые открываются банком-корреспондентом банку-респонденту;
ВОСТРО – счета иностранных банков в бапке-резиденте в местной валюте или валюте третьей страны.
Банк-корреспондент – банк, который открыл счет ЛОРО банку-респонденту и выполняет по этому счету операции в соответствие с действующим законодательством и договором. Банк-респондент – банк, открывший счет НОСТРО в банке-корреспонденте, который является его распорядителем.
Межбанковские расчеты в Российской Федерации могут осуществляться с использованием:
- – корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;
- – корреспондентских счетов, открытых в кредитных организациях;
- – счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, проводящих расчетные операции;
- – счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.
Межбанковские расчеты выполняются по тем же принципам, что и безналичные расчеты. Основополагающее значение для организации межбанковских расчетов имеют:
- 1) принцип поддержания своей ликвидности на уровне, который обеспечивает бесперебойное, в полном размере, проведение расчетов с другими банками;
- 2) принцип контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов – контроль за платежами: по счетам клиентов в банках и по корреспондентским счетам банков в РКЦ; по счетам и балансам коммерческих банков-корреспондентов при их расчетах между собой; при расчетах между РКЦ.
Банк России принимает меры по обеспечению соблюдения принципов организации безналичных расчетов. Этому способствует электронное исполнение основной массы платежей.
Расчеты через подразделения расчетной сети Банка России
Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории РФ и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.
Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России. Исключением являются филиалы, обслуживающиеся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России.
Отношения между Банком России и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций через расчетную сеть Банка России регулируются законодательством, договором корреспондентского счета (субсчета), а также дополнениями к договору счета. Договор корреспондентского счета (субсчета) заключается между Банком России (в лице подразделения расчетной сети Банка России при наличии на это доверенности у руководителя) и кредитной организацией (филиалом – при наличии на это доверенности у руководителя).
Этот договор заключается на согласованный сторонами срок и определяет:
- – порядок расчетного обслуживания, права и обязанности кредитной организации (филиала) и Банка России при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету (субсчету);
- – способ обмена расчетными документами с Банком России;
- – порядок оплаты оказываемых Банком России расчетных услуг;
- – ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;
- – иные условия, предусмотренные законодательством и нормативными документами Банка России.
Банк России принимает расчетные документы независимо от остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) на момент их принятия. Кредитная организация (филиал) определяет вид платежа ("почтой", "телеграфом", "электронно") и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носителях и (или) в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).
Платеж, выполняемый через подразделение расчетной сети Банка России, считается:
- – безотзывным – с момента списания денежных средств со счета плательщика в подразделении расчетной сети Банка России;
- – окончательным – с момента зачисления денежных средств на счет получателя в подразделении расчетной сети Банка России.
Одним из направлений регулирования Банком России системы безналичных расчетов и платежей является и собственно оказание расчетных и платежных услуг.
Платежная система Банка России обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с использованием средств, хранящихся на счетах в Банке России. Система валовая, т.е. расчеты по всем платежам проводятся по счетам ее участников на индивидуальной основе. Она определяется как сложная и многокомпонентная административная структура.
Фактически существующая архитектура данной платежной системы образована из региональных компонентов, включающих в себя региональные расчетные системы на уровне каждого территориального учреждения Банка России (в настоящее время происходит поэтапное "укрепление" региональных компонентов и сокращение их количества). Особенности функционирования каждого регионального компонента определяют исходя из различий программно-технического комплекса, обеспечивающего обработку информации. Данные комплексы адаптируются к условиям конкретного территориального учреждения с учетом сложившейся в регионе информационно-телекоммуникационной инфраструктуры.
Отношения Банка России с участниками его платежной системы осуществляются посредством электронного документооборота. Суть концепции электронных платежей заключается в том, что оформленные и переданные должным образом сообщения являются основанием для проведения банковских операций. Такие сообщения называются электронными деньгами, а выполняемые на их основе банковские операции – электронными платежами. Бумажные подтверждения, в принципе, не требуются, хотя на практике, в силу сложившихся стереотипов, в некоторых кредитных организациях электронные документы ежедневно распечатываются для формирования документов дня банка на бумажных носителях.
Банки – участники электронного обмена постоянно осведомлены о состоянии своего корреспондентского счета, открываемого в Банке России. Это позволяет им более эффективно управлять портфелями активов и пассивов, контролировать свою ликвидность, а также снижать риски при проведении операций.
Система электронных платежей Банка России имеет двухуровневую структуру, включая внутрирегиональные и межрегиональные расчеты.
В систему внутрирегиональных расчетов входят: головной расчетно-кассовый центр (ГРКЦ) региона и региональные коммерческие банки, включая филиалы других регионов.
В систему межрегиональных расчетов входят: банк-участник, региональный ГРКЦ Банка России и федеральный расчетный центр. Обмен электронными документами между участниками межрегиональных расчетов на начальной стадии осуществляется по схеме документооборота при внутрирегиональных платежах, но из-за увеличившегося числа участников возрастает число процедур обмена.
При выполнении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России используются как электронные платежные документы полного формата, не требующие сопровождения расчетными документами на бумажных носителях, так и электронные платежные документы сокращенного формата, требующие обязательного бумажного подтверждения. Платежи с использованием бумажной технологии Банк России осуществляет только в том случае, если есть поручение клиентов провести их по почтовой или телеграфной технологии, если электронные платежи требуют сопровождения документами на бумажном носителе, а также в некоторых регионах, в которых но решению Банка России не используются электронные платежи. Усилия Банка России направлены на повышение эффективности функционирования собственной платежной системы, в первую очередь, за счет целенаправленной деятельности по расширению применения электронных технологий безналичных расчетов, а также проведения расчетов в режиме реального времени.
Порядок организации и функционирования системы банковских электронных срочных платежей (БЭСП) регламентируется Положением Банка России от 25 апреля 2007 г. № 303-П "О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России" и Указанием Банка России от 25 апреля 2007 г. № 1822-У "О порядке проведения платежей и осуществления расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России".
Система БЭСП работает в платежной системе Банка России и предназначена для проведения в валюте РФ срочных платежей Банка России, кредитных организаций (их филиалов), клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями (их филиалами). Данная система расчетов создана для обеспечения непрерывных расчетов на валовой основе в режиме реального времени (по мере поступления) электронных платежных сообщений.
Расчеты через систему БЭСП – это безналичные расчеты, осуществляемые за счет средств, находящихся на банковских счетах клиентов в Банке России, а также за счет предоставленного кредита. При выполнении расчетов через систему БЭСП участникам системы БЭСП предоставляются расчетные и иные услуги.
К срочным платежам относятся платежи участников системы БЭСП, в том числе связанные с реализацией денежно-кредитной политики, межбанковские платежи, платежи по поручению клиентов – участников системы БЭСП.
Система БЭСП задействована наряду с системами внутрирегиональных электронных расчетов и межрегиональных электронных расчетов. Участники системы БЭСП вправе также проводить свои платежи через платежную систему Банка России с применением этих систем расчетов.
Информационная безопасность в системе БЭСП обеспечивается совокупностью технологических и организационных мер, аппаратно-программных, технических и криптографических средств защиты информации в соответствии с требованиями законодательства РФ и нормативных актов Банка России по обеспечению информационной безопасности.
В системе БЭСП применяются две формы участия:
- – прямое участие – путем идентификации и обеспечения прямого доступа в систему БЭСП в режиме реального времени;
- – ассоциированное участие – путем идентификации и обеспечения услугами доступа в систему БЭСП обслуживающими учреждениями Банка России через платежную систему Банка России на уровне территориального учреждения, включающую подразделения расчетной сети Банка России одного территориального учреждения, а также Первое операционное управление Банка России.
Участниками системы БЭСП являются подразделения расчетной сети Банка России (учреждения Банка России – ГРКЦ, РКЦ, операционные управления, отделения), осуществляющие расчетное обслуживание клиентов Банка России, а также другие структурные подразделения Банка России, кредитные организации, филиалы кредитных организаций, другие клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями (их филиалами). Участники системы БЭСП подразделяются на особых, прямых и ассоциированных участников расчетов.
Кредитные организации (их филиалы) и другие клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями (их филиалами), включаются в состав участников системы БЭСП при соблюдении ими следующих требований:
- – наличие банковского (корреспондентского) счета (субсчета), открытого в обслуживающем учреждении Банка России в соответствии с договором банковского (корреспондентского) счета (субсчета);
- – выполнение обязательных резервных требований Банка России (для кредитных организаций);
- – отсутствие просроченных денежных обязательств перед Банком России (для кредитных организаций);
- – отсутствие просроченной задолженности по оплате расчетных услуг Банка России;
- – отсутствие картотеки расчетных документов, не оплаченных в срок, к банковскому (корреспондентскому) счету (субсчету) в обслуживающем учреждении Банка России;
- – участие в обмене электронными сообщениями с Банком России в соответствии с заключенным договором;
- – соответствие техническим требованиям к обмену электронными сообщениями и требованиям по информационной безопасности при проведении платежей и осуществлении расчетов в системе БЭСП.
Участники системы БЭСП имеют право использовать расчетные и иные услуги системы БЭСП после включения в Справочник БИК России и Справочник участников системы БЭСП.
Участие в системе БЭСП прекращается:
- – безусловно – в случае исключения участника системы БЭСП из состава участников системы БЭСП;
- – временно – в случае временного приостановления участия или временного отключения от участия в системе БЭСП.
Система БЭСП является централизованной на федеральном уровне системой, в которой выполняются валовые расчеты в режиме реального времени по платежам всех участников системы БЭСП независимо от их территориального расположения.
В расчетах между предприятиями, с финансовыми органами, с внебюджетными фондами ведущее место занимают расчеты с участием двух банков. В этом случае говорят о межбанковских расчетах. Т.е. межбанковский расчет – это расчеты, осуществляемые банками на основании отношений, установленных между ними, или в соответствии с заключенными с клиентами договорами на расчетно-кассовое обслуживание.
Согласно Положению ЦБ РФ от 25.11.95 « О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в РФ» (с последующими изменениями и дополн.) расчеты в безналичном порядке между кредитными организациями, филиалами могут производиться через:
Кредитные организации по корреспондентским счетам «ЛОРО» и «НОСТРО»;
Расчетную сеть Банка России;
Небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции
Внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).
1. Расчеты через корреспондентские счета, открываемые в других банках, т.е.отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями при осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого. Существуют два вида корреспондентских отношений банка: с взаимным установлением корреспондентских отношений и без них. Корреспондентский счет - это счет, расчеты с которого производятся одним банком по поручению и за счет другого кредитного учреждения. Кор. счета подразделяются на два вида: счет «НОСТРО» (наш счет у Вас) и счет «ЛОРО» (Ваш счет у нас) Счет «НОСТРО» в одном кредитном учреждении является счетом «ЛОРО» у банка-корреспондента.
2. Расчеты через расчетную сеть Банка России.
Представляет собой совокупность РКЦ, на которые возложены функции обеспечения проведения платежей в банковской системе. Каждый коммерческий банк должен иметь корреспонд. Счет в каком-либо РКЦ. РКЦ являются посредниками при проведении расчетных операций между банками. Расчеты между самими коммерческими банками фиксируются по их корреспондентским счетам, открытым в РКЦ. Наиболее сложной является ситуация, при которой банки предприятия- поставщика и предприятия-плательщика обслуживаются разными РКЦ. В этом случае используется система счетов межфилиальных оборотов (МФО), в которой РКЦ присваиваются определенные номера счетов по МФО, по которым фиксируются расчетные операции с клиентами, обслуживаемыми в других РКЦ.
3. Расчеты через внутрибанковскую расчетную сеть.
Кредитная организация вправе открыть на имя филиала следующие счета для осуществления расчетных операций с предоставлением ему права распоряжения этими счетами и отражения операций по этим счетам на его балансе:
Корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России по месту расположения филиала; - корсчета в других кредитных организациях и их филиалах; - счета межфилиальных расчетов в головной организации, а также в любом из филиалов кредитной организации
4.Межбанковский клиринг. Под клирингом понимается система безналичных расчетов за товары, услуги, цен. бумаги, основанная на зачете взаимных требований и обязательств. Межбанковский клиринг, в свою очередь – это система безналичных расчетов между банками путем зачета взаимных денежных требований юр. лиц. Задачами клиринговой организации являются: а) ускорение и оптимизация расчетов между банками и иными кредитными организациями; б) повышение достоверности и надежности расчетов. В наст. Время приняты две модели организации клиринговых операций. Первая предусматривает проведение клиринга с предварительным депонированием средств на счетах участников взаимозачетов. Вторая осуществляется без депонирования средств на счетах участников клиринга.
26. Инструменты денежно-кредитной политики ЦБ РФ.
Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:
1) процентные ставки по операциям Банка России;
2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);
3) операции на открытом рынке;
4) рефинансирование кредитных организаций;
5) валютные интервенции;
6) установление ориентиров роста денежной массы;
7) прямые количественные ограничения;
8) эмиссия облигаций от своего имени.
Потребность в организации межбанковских расчетов возникает тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков. Межбанковские расчеты представляют собой совокупность расчетов между кредитными учреждениями и между их филиалами.
Осуществление межбанковских расчетов предполагает перевод денежных средств между обособленными банковскими учреждениями. Организация межбанковских расчетов базируется на специфических отношениях, возникающих между банками. Эти отношения получили название корреспондентских отношений.
Межбанковские расчеты осуществляются согласно определенным принципам, к которым относятся:
- принцип поддержания банками своей ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное и в полном объеме проведение расчетов с другими банками, соблюдение которого является залогом предотвращения платежных рисков (рисков неликвидности и кредитных рисков), что наиболее опасно для экономики;
- принцип контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов, специфика и особая роль которого заключаются в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм, во-первых, по счетам клиентов в банках и по корсчетам банков в РКЦ (или в банках-корреспонден- тах), во-вторых, по счетам и по балансам собственно самих участников расчетов - коммерческих банков-корреспондентов при расчетах их между собой, а также при расчетах между РКЦ;
- принцип безусловного платежа по межбанковским обязательствам, соблюдение которого позволяет гарантировать завершение расчетной операции;
- принцип осуществления платежа в пределах средств корреспондентского счета, суть которого состоит в поддержании оптимального остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации и соблюдении нормативов ликвидности баланса банка.
Соблюдение названных принципов межбанковских расчетов позволяет кредитным организациям своевременно и в полном объеме проводить расчетные операции, переводы платежей по системам корреспондентских счетов.
Для понимания порядка организации межбанковских расчетов важно знать экономическое содержание корреспондентского счета банка. Корреспондентский счет , по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка.
В Российской Федерации расчеты между банками осуществляются через расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком РФ в республиках, краях, областях, городах и районах. Кроме того, банковские операции по расчетам могут проводиться и по корреспондентским счетам банков, открываемым ими друг у друга на основе межбанковских соглашений.
В настоящее время межбанковские расчеты в Российской Федерации осуществляются в основном через корреспондентские счета, открытые в расчетно-кассовых центрах, являющихся структурными подразделениями Банка России. Межбанковскую операцию, проводимую через систему РКЦ, можно разделить на три фазы: инициирование платежа (начальный провод); расчет по платежу (ответный провод); урегулирование расчетов (взаимная выверка). Такое разделение позволяет четко проследить и разграничить функции контрагентов и посредников при платеже и их ответственность.
Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России - расчетно-кассовом центре (РКЦ). Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживаемых в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации.
Порядок открытия корреспондентских счетов в Центральном банке определяется теми же нормами, которые действуют в отношении расчетных счетов клиентов банка. Порядок осуществления расчетных операций через корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов), открытые в Банке России, регламентируется Положением ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».
Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации на момент их принятия. Платежи осуществляются в пределах средств, имеющихся на момент оплаты. При этом принимается в расчет сумма средств, поступающих в течение операционного дня, с учетом кредитов, полученных от Банка России. Кредитная организация сама определяет вид платежа. Он может быть почтовый, телеграфный или электронный.
В настоящее время практически во всех регионах России успешно действуют системы внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежей, участниками которых являются ЦБ РФ и его подразделения. Коммерческие банки и другие кредитные организации являются пользователями системы электронных платежей. Основанием для проведения операций по корреспондентскому счету будет являться получение от кредитной организации необходимых расчетных документов. Правила оформления документов и порядок их доставки, условия прохождения электронного платежа и ответственность сторон определяются в договоре между пользователем и участником электронных расчетов.
Закрытие корреспондентского счета (субсчета) может происходить как по инициативе самой кредитной организации, так и на основании заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора) при ее ликвидации.
В общую систему межбанковских расчетов входят расчеты между филиалами одного банка, так называемые межфилиальные расчеты (МФР). Организация МФР связана с проведением платежей через внутрибанковские расчетные системы. По счетам МФР платежи могут осуществляться филиалами кредитной организации по всем банковским операциям, указанным в лицензии, выданной ей Банком России.
Корреспондентские отношения между банками, как отмечалось выше, могут осуществляться напрямую. Прямые корреспондентские отношения представляют собой договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных и иных услуг. Предметом этих отношений являются главным образом два вида операций: по обслуживанию клиентов и собственные межбанковские операции. Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, у крупного банка).
Установление корреспондентских отношений оформляется обменными письмами или заключением корреспондентского договора, в которых предусматриваются порядок и условия выполнения соответствующих банковских операций. Договором могут устанавливаться как односторонние, так и взаимные корреспондентские отношения. В первом случае банк-корреспондент открывает счет ЛОРО для своего респондента и производит по нему операции, а банк-респондент ведет учет операций по соответствующему счету НОСТРО. При взаимных корреспондентских отношениях счета ЛОРО и НОСТРО появляются на балансе обоих банков. Расчетные операции по счетам НОСТРО и ЛОРО осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства их остатков и отражения в балансах банка-респондента и банка-корреспондента одной календарной датой, т.е. датой перечисления платежа (ДПП).
Одним из способов проведения расчетов между банками в нашей стране является осуществление межбанковского клиринга. Клиринг представляет собой систему экономических отношений, при которых денежные претензии (дебиторская задолженность) участников погашаются их же денежными обязательствами (кредиторская задолженность) без использования реальных денег или же с их минимальным использованием.
Концентрация платежей при клиринге позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота и облегчает расчеты. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная наличность, что в конечном счете способствует повышению уровня стабильности и ликвидности участников расчетов. Клиринг в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами (международный валютный клиринг).
Клиринговые операции классифицируются по трем признакам: по периодичности их проведения, по составу участников и по сфере применения. По периодичности проведения взаимозачетов клиринг может быть разовым или постоянно действующим. Разовый клиринг проводится эпизодически по мере накопления дебиторско-кредиторской задолженности. Постоянно действующий клиринг осуществляется периодически, независимо от состояния денежных обязательств и денежных претензий участников. В зависимости от состава участников клиринг может предусматривать взаимозачеты либо между двумя юридическими (физическими) лицами, либо между их группами, объединенными по отраслевому или территориальному признакам. В зависимости от сферы применения межбанковский клиринг может быть локальным, что означает проведение взаимозачетов между банками одного региона, либо между банками определенной группы, либо между филиалами одного банка, и общегосударственным, который предполагает зачет взаимных требований банковских клиентов в пределах одной страны.
Наиболее эффективным является многосторонний клиринг, когда его участники имеют денежные обязательства и требования во взаимоотношениях со многими другими участниками. В свою очередь, специфика указанных видов межбанковского клиринга проявляется в способах их проведения. Можно выделить клиринг, совершаемый:
- через учреждения Центрального банка РФ и крупнейшие коммерческие банки;
- через специальные межбанковские организации - расчетные (клиринговые) палаты;
- через клиринговый отдел (расчетный центр) головного банка.
Многосторонний банковский клиринг в России не получил широкого распространения в количественном плане, а в плане качественном он пока вообще не состоялся. Сдерживающим фактором на пути массового распространения клиринга является несовершенство законодательной и нормативной базы, регулирующей применение клиринговых расчетов в РФ. Слабое развитие клиринговых систем объясняется, видимо, и влиянием повышенных рисков для самой клиринговой организации, связанных с данным видом деятельности, хотя по мере развития межбанковских расчетов формируется и система управления межбанковскими платежными рисками.
Организация межбанковских расчетов
Межбанковские расчеты - это расчеты, которые осуществляются между банками на основе корреспондентских отношений, то есть договорными отношения между банками об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого.
Корреспондентские отношения между коммерческими банками устанавливаются добровольно, между коммерческими иЦентральным Банком - обязательно. Для проведения расчетных операций каждая конкретная кредитная организация, расположенная на территории РФ и имеющая лицензию банка России на осуществление банковских операций открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в банке России. Этот счет выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия.
|
Основным организатором системы как межбанковских, так и расчетов в народном хозяйстве выступает Центральный банк, за которым закрепляются функции: контроля за масштабами безналичного и наличного денежного оборота, объемом денежной эмиссии в наличной и безналичной форме; единого расчетного центра страны на единой методологической основе для всех коммерческих банков (включая специализированные); унификации и установления правил расчетов, порядка ведения учета и отчетности. Основополагающим принципом организации системы межбанковских расчетов является формирование двух самостоятельных подсистем: а) прямых расчетов между коммерческими банками; б) межбанковских расчетов через систему корреспондентских счетов, открываемых в структурных подразделениях Центрального банка. Коммерческим банкам предоставлено право самостоятельно определять порядок расчетов между своими подведомственными учреждениями, а система безналичных расчетов строится таким образом, что дает банкам и их клиентам возможность выбора конкретных путей совершения той или иной расчетной операции. Организация безналичных расчетов осуществляется либо по централизованной, либо по децентрализованной схеме. Децентрализованные корреспондентские счета, которыми являются счета "Loro-Nostro"1, коммерческие банки используют для прямых расчетов с постоянными корреспондентами по операциям клиентов, имеющих, как правило, стабильные связи. Развитие прямых межбанковских корреспондентских связей, с одной стороны, сократит время документооборота, поскольку обмен платежными документами между банками происходит напрямую, минуя промежуточные учреждения банковской системы. С другой - усилит процессы саморегуляции и самоконтроля на микроуровне, повысит качество осуществления расчетов ввиду материальной заинтересованности контрагентов в точности взаимных платежей. Осуществление расчетов через централизованные корреспондентские счета, открываемые коммерческими банками в Центральном банке, в мировой практике имеет место либо в обычном расширенном (осуществление всех операций в полной сумме в пределах кредитового остатка средств на счете), либо в клиринговом режиме (взаимный зачет встречных потоков платежей и поступлений с отражением на счете только сальдовых оборотов). Система функционирования клиринговых корреспондентских счетов является более гибкой, поскольку сокращает платежный оборот по количеству и сумме операций и допускает возможность образования на них "дебетового сальдо", т.е. предоставление по мере необходимости Центральным банком кредита ("овердрафт"). Кроме того, централизованные корреспондентские счета во многих странах одновременно представляют собой резервные счета, остатки средств на которых составляют часть минимальных резервов. |
Система централизованных межбанковских расчетов организуется Центральным эмиссионным банком, так как расчетные операции по переводу денежных средств между банками производятся посредством резервно-корреспондентских счетов, открываемых в структурных подразделениях Центрального банка. По корреспондентским счетам, отражающимся в VII разделе банковского баланса на бухгалтерском счете № 16 (нумерация счетов второго порядка дифференцирована по банкам), открываются отдельные лицевые счета каждому коммерческому банку.
Все банки производят свои расчеты в пределах кредитового сальдо на резервно-корреспондентском счете, т.е. за счет финансовых средств, реально существующих в момент совершения расчетной операции. Размеры кредитового сальдо должны соответствовать утверждаемому Центральным банком нормативу резервных требований (определенной доле привлеченных средств). Периодичность проверки выполнения соблюдения коммерческими банками указанного норматива устанавливается Центральным банком.
Отечественный опыт совершенствования системы расчетов
В нашей стране в настоящее время действуют две альтернативные системы организации межбанковских расчетов: через систему МФО (межфилиальных оборотов) и корреспондентских отношений банков.
До реорганизации банковской системы в 1988 г. расчеты между учреждениями банков производились через систему межфилиальных оборотов (МФО) одного банка - Госбанка СССР. Перевод денежных средств осуществлялся на основании расчетных документов клиентов из одного учреждения Госбанка СССР в другое. Правильность сделанных переводных операций проверялась кустовыми вычислительными центрами, контролировавшими расчеты, произведенные между учреждениями Госбанка одного куста, а расчеты между учреждениями Госбанка СССР разных кустов контролировались Главным вычислительным центром Госбанка СССР. Так как Внешторгбанк СССР входил в систему Госбанка СССР, то через систему МФО Госбанка СССР проводились расчеты Внешторгбанка СССР и его учреждений.
Руководство расчетами в народном хозяйстве осуществлялось из единого центра - Госбанка СССР, действовала единая методология, которой строго следовали все учреждения Госбанка СССР.
Для успешного функционирования системы расчетов через МФО требовалось соблюдение дисциплины при совершении операций, своевременная проводка по счетам в банке документов клиентов и отсылка отчетности учреждениями банка (о начальных МФО) контролирующему кустовому вычислительному центру, обработка отчетности и составление табуляграмм вычислительным центром, проводка их по балансу учреждения банка. В случае сбоя в расчетах своевременно должны были делаться запросы учреждений банка или вычислительных центров и по ним также своевременно приходить ответы.
Данная система расчетов действовала с 1933 г. При этом денежные средства переводились из одного учреждения Госбанка СССР в другое на основе расчетных документов клиентов, а учет взаимных требований и обязательств учреждений Госбанка происходил на одном балансе вышестоящего (областного, республиканского и союзного) звена.
Через систему МФО проводились расчеты Госбанка СССР и Внешторгбанка СССР. Учреждения Стройбанка СССР и Гострудс-беркассы СССР расчеты в рамках своей системы проводили без использования МФО, в то время как их расчеты с учреждениями Госбанка СССР осуществлялись посредством корреспондентских счетов, открытых в учреждении Госбанка по месту нахождения учреждения Стройбанка или Центральной сберегательной кассы. Операции по корреспондентским счетам учреждений Стройбанка и Центральной сберегательной кассы проводились в учреждениях Госбанка независимо от наличия средств на этих счетах. Контроль за тем, чтобы расчеты по корреспондентским счетам совершались в пределах остатка средств, проводился централизованно по балансу Госбанка в целом, по Стройбанку и Правлению Гострудсберкасс.
С трансформацией части отделений Госбанка и Стройбанка в государственные спецбанки, созданием первых паевых коммерческих банков все учреждения Госбанка СССР (республиканские, областные, краевые управления), спецбанков СССР, а также несколько коммерческих банков (Тартуский коммерческий банк, Авто-ВАЗбанк, АМБИ и др.) были включены в систему МФО. Средства от одного учреждения банка в другое переводились независимо от ведомственной подчиненности. Контроль МФО осуществлялся не-
зависимо от принадлежности банковского учреждения к конкретному спецбанку.
Соответственно был утрачен основополагающий принцип бесперебойной и эффективной работы системы МФО - централизованное регулирование расчетов в народном хозяйстве из единого центра. Руководство межфилиальными расчетами стало осуществляться наряду с Госбанком СССР и государственными специализированными банками на равных основаниях.
Автоматическое включение в систему МФО спецбанков, отражающих свои операции с клиентурой на самостоятельных балансах, обеспечило банкам беспрепятственный доступ к средствам, учитываемым на балансе другого банка. Существенно возросли масштабы зачисления средств на счетах получателей за счет создания банком на своем балансе дебиторской задолженности банков-корреспондентов, значительно увеличились неурегулированные суммы расчетов.
Расчеты банков в основном через счета МФО, учет по которым производится без увязки с фактически имеющимися у банков средствами, отличаются следующим. Если при перечислении средств на резервный счет в Центральном банке (дебетуемый счет, на который поступают средства) через корреспондентский счет (кредитуемый счет, с которого производится платеж) происходит реальное списание денег с одного счета и их зачисление на другой, то при расчетах через систему МФО кредитуется счет МФО, т.е. производится только формальная бухгалтерская запись, не отражающая движение реальных денежных средств в коммерческом банке: Д сч. 816 "Средства, перечисленные спецбанками в фонд регулирования кредитных ресурсов" = К сч. "МФО"; в Центральном банке: Д сч. "МФО" = К сч. 815 "Фонд регулирования кредитных ресурсов банковской системы".
Формальность расчетов между банками посредством системы счетов МФО позволяла им беспрепятственно производить экспансию депозитов, способствовала углублению инфляционных тенденций в экономике. А параллельная аккумуляция части депозитов на резервном счете в Центральном банке не являлась сдерживающим фактором кредитно-депозитной экспансии, поскольку данный экономический инструмент не может быть действенным в условиях осуществления коммерческими банками активных операций безотносительно объемов реально имеющихся у них средств. Если ссудные и другие доходные вложения коммерческих банков при расчетах через корреспондентские счета производятся в пределах фактических остатков средств на счете, то имеют место процессы саморегуляции на микроуровне и, следовательно, используемые в ходе макроуправления косвенные методы являются эффективными. Что же касается ограничения кредитной эмиссии при сохранении счетов МФО, то оно, напротив, может быть достиг-
нуто только прямыми административными методами, а именно установлением кредитных потолков или лимитов кредитных ресурсов.
В России для эффективного применения Центральным банком косвенных инструментов регулирования банковской деятельности необходим повсеместный переход и развитие расчетов через корреспондентские счета, причем как по централизованной, так и по децентрализованной схеме.
В настоящее время реорганизация системы расчетов в стране происходит по двум основным направлениям:
1) введение новых и совершенствование действующих форм
расчетов юридических и физических лиц;
2) реорганизация системы межбанковских расчетов.
Что касается совершенствования действующих форм расчетов в народном хозяйстве, то основной акцент делается на развитие расчетов чеками как наиболее гибкой формы расчетов. Реорганизация системы межбанковских расчетов идет по пути развития системы прямых корреспондентских отношений и полного перехода к системе межбанковских расчетов по корреспондентским счетам.
